课程背景：

纳税筹划是在法律规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先精心谋划和安排，以充分利用税法所提供的优惠政策及可选择性条款，尽可能降低税负或延期纳税，为企业取得税收利益，有助于企业长期效益的提高，且具有合法性、预先性、综合性的特点。

税收是经济的指挥棒，近几年财税新政日新月异，特别针对研发、固定资产投入、制造业、中小微企业、疫情期减税降费等多方面多角度陆续出台了一系列财税新政。另外，社保划归税务征收，无疑会增加企业的用工成本，同时也将增加企业的税务风险。那么企业如何采用多种灵活用工的方式以降低企业的人工成本？在不同的用工模式下又如何通过筹划以规避财税风险呢？具体操作过程中需要注意哪些问题？这些均是不同企业所面临的共同话题。

“凡事预则立，不预则废”，因此在经济业务发生之前，就应事先把握会涉及到哪些税种？目前执行的最新优惠政策有哪些？企业如何能够享受到？然后按此目标进行筹划。但在实务操作中，企业的财会人员及中高层管理人员大多缺乏纳税筹划的理念，从而造成企业无法享受到最新的税收优惠政策等，以至使企业在无意识中多交了很多税。

金税四期新增的税务检查精准靶向功能，以税收大数据为支撑，能够分析研判企业涉税风险点，精准选取企业开展税务检查，以打击偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税、虚开发票等行为；新增的职能部门数据共享功能使银行、市场监管、海关、公安等各职能部门的数据相互共享，这些来源自税局、企业之外第三方的数据，与企业生产经营、物流、仓储、供应、投融资等有着密切关系，是税局开展风险分析和核查、精准选户开展检查的重要参考和依据。

那么在税务稽查手段不断丰富甚至苛刻的环境下，作为企业财务人员及中高层管理人员更需掌握与生产经营密切相关的财税新政，通晓其具体规定及应用操作，并高度重视税务风险的防范及事前筹划措施，同时要加强部门间的沟通，全方面、全环节防范财税风险，并通过筹划措施为企业创造价值。

资深企业财税实战讲师会从金税四期的新变化及稽查新手段、企业经营中主要的财税新政及税收风险规避与筹划措施、税前扣除凭证（发票等）的规范要求、社保归税政策解析与风险防控几个主要方面结合实务案例进行讲解，可操作性强，以达到既符合国家的相关政策，又规避了财税风险、降低了成本与税负的目的，真正做到为企业创造更大价值。

课程收益：

● 掌握金税四期的新变化及税务稽查新手段；

● 掌握企业经营中的财税新政及税收风险规避与筹划措施，包括是增值税、企业所得税、房产税、个人所得税等；

● 掌握税前扣除凭证（发票等）的规范要求与风险防范；

● 通过培训，财务人员及中高层管理人员将对现行财税新政有所掌握，并且将会提升其财税风险规避及纳税筹划能力，为企业的稳健发展保驾护航。

课程特色：

● 实务案例，深入浅出，通俗易懂；

● 最新财税，狠抓落地，创造价值。

课程时间：1天，6小时/天

课程对象：企业财务人员及中高层管理人员

课程方式：讲师讲授、数据分析、案例研讨、讲师点评、现场咨询与辅导

课程大纲

主要知识点的讲解均以典型案例的方式进行，以便于理解和掌握

第一篇：金税四期新征管环境下的税收环境

一、金税四期的新变化

关注点：税务检查精准靶向、职能部门数据共享

二、面对新征管环境下的税务稽查，企业的应对态度

第二篇：生产经营中的财税新政及税收风险规避与筹划措施

第一讲：增值税税的财税新政及税收风险规避与筹划措施

一、增值税小规模纳税人有关增值税的财税新政及筹划措施

政策1：【国家税务总局公告2021年第5号】

关注点：本公告自2021年4月1日起施行，无截止时间

思考：如何进行自行选择按月或者按季申报对企业更有利？

思考：出租不动产一次性收取的多个月份的租金，如何适用政策？企业和自然人一样吗？

思考：小规模纳税人销售不动产取得的销售额，应该如何适用免税政策？

政策2：财税【2022】15号（关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告）

二、加大增值税期末留抵退税政策

政策：财税【2022】14号

要点：自2022年4月1日施行，扩大到小微企业和制造业等行业

三、税法对现金折扣销售增值税的规定及筹划

关注点：对于现金折扣的合同签订，你会给出怎样的建议时才能少纳增值税？

四、税法对不同结算方式增值税纳税义务发生时点的规定及风险规避与筹划

要点：税率不同，更要签对合同，否则税负剧增

分析：外购存货发生短缺的涉税风险规避

关注点：如由于运输单位的责任发生存货短缺，到底需要向其索赔多少金额？

五、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额抵扣政策及风险规避与筹划

六、捐赠涉及的增值税规定财税新政及风险规避与筹划

关注点：执行时间、票据关键事项不可缺

关注点：通过的组织要求、直接捐赠的具体规定

思考：ETC卡充值后是立即开具票据还是等到实际发生后再开具票据企业税负更低？

第二讲：企业所得税的财税新政及税收风险规避与筹划措施

一、小型微利企业的财税新政及税收风险规避与筹划措施

二、固定资产的财税新政及税收风险规避与筹划措施

三、研发费用加计扣除的财税新政及税收风险规避与筹划措施

第三讲：房产税的财税政策及税收风险规避与筹划措施

1. 什么是房产税？公司的景观亭也需缴纳房产税吗?

2. 规范业务流程，加强部门间沟通，防止多纳税

3. 利用房产税优惠政策进行筹划

4. 租房合同与仓储保管合同的选择

5. 租房合同如何签，能降低税负？

6. 免租期是否在合同中体现？

第四讲：个人所得税的财税新政及税收风险规避与筹划措施

一、个人所得税综合所得汇算清缴政策

二、专项附加扣除的筹划方法

三、充分利用享受优惠的商业健康保险的筹划方法

四、员工的日常工资与年终奖如何分配，个税税负最低

五、充分利用集体福利、工作需要的筹划方法

七、充分利用公益慈善事业捐赠的筹划

思考：固定纳入工资的通讯补贴、交通补贴等是否正常预扣预缴个人所得税？如何筹划应对？

思考：人人有份的节日福利是否正常预扣预缴个人所得税？如何筹划应对？

分析：私车公用的稽查重点与应对技巧

——油费、过桥过路费、车辆保险、车辆大修税前是否需可以扣除？

——普通员工、老板私车公用的解决方案

分析：股东因私借款年底未还，需按20%缴纳个人所得税，如何应对？

分析：员工借款年底未还如何处理？

第三篇：税前扣除项凭证的财税新政及税收风险规避与筹划措施

第一讲：哪些凭证可以在企业所得税税前扣除？

关注点：企业给客户购买的礼品如何进行账务处理？计入到哪个科目？企业所得税汇算清缴时需要进行纳税调整吗？

第二讲：哪些凭证由于不规范不可以在企业所得税税前扣除？

第三讲：发票允许税前扣除的时间要求

课程结束，总结及答疑

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